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2023報稅三部曲！首報族懶人包教你輕鬆完成報稅

本文整理報稅小白們，最想知道的報稅問題，並且手把手教你完整的報稅流程，讓你在2023年直接從報稅新手，變身為報稅達人。

2023報稅三部曲！

從學生身分轉換到社會新鮮人，只要有工作與收入就必須要報稅。只是身為首報族在面對第一次報稅時，大多會感到手足無措，深怕一個步驟沒注意，就會被稽徵機關處罰。別擔心！本文整理報稅小白們，最想知道的報稅問題，並且手把手教你完整的報稅流程，讓你在2023年直接從報稅新手，變身為報稅達人。

政府運作每一個項目都需要龐大的經費來支撐。所以當我們在享受政府福利的同時，需繳交一年中的部份所得給政府來運用。

一、為什麼要報稅？

為什麼要報稅？相信這是大多數報稅小白，在面臨第一次報稅時會有的共同疑問。因為舉凡醫療健保、義務教育、公共建設、國防支出到政府運作等，以上所列舉的項目，每一項都需要龐大的經費來支撐。所以當我們在享受政府福利的同時，繳交一年中的部份所得給政府來運用，是理所當然的一件事。

不過因為繳稅的人口眾多，所以需要透過民眾做主動申報的動作，一方面節省政府查稅的人力；另一方面則是讓政府與自己知道，過去一整年的個人所得有多少，進而核算出應繳稅金的額度。

二、首報族報稅首部曲：我要報稅嗎

工作未滿一年需要繳稅嗎？曾經聽說過有人可以不用報稅，這是真的嗎？其實只要符合條件，你也有可能不必申報所得稅。針對以上的問題，本篇為報稅新手們，整理了較常會遇到的問題，幫大家一次解答有關於綜所稅，在申報上常見的疑惑。

1.我要報稅嗎？

綜合所得稅，是對去年的個人總收入來進行課稅。換句話說，只要是去年有收入，就有可能需要報稅。是否需要報稅的標準，是看你去年一整年的總所得，有沒有超過免稅額及標準扣除額的總和。

計算公式為：

單身：一般扣除額（9.2萬）+標準扣除額（12.4萬）=21.6萬

雙薪家庭：21.6萬X2=43.2萬

舉例來說，單身者而且去年所得總額在21.6萬元以下，就可以不用申報所得稅；有配偶者，夫妻2人的所得總額在43.2萬元以下，也可以不必申報所得稅。另外，假如還有撫養親屬的話，免申報的所得金額會更高（每撫養一人即可增加9.2萬的扣除額）。

今年需不需要繳稅，可以從去年是否為學生身分&去年所得總額的門檻2方面來看。

2.剛工作需要繳稅嗎？

繳稅與報稅，基本上是二個不同的流程。因此今年需不需要繳稅，可以從2方面來看：

去年是否為學生身分
因為只要2022年還有學生身分的人，2023年可以再由父母申報撫養，因此不必有申報與繳稅的責任；不過若是想自己獨立申報所得稅，當然也是可以。

去年所得總額的門檻
政府規定所得未達一定金額者，即可免繳稅。2023免稅門檻如下表所列：

免繳稅資格	撫養親屬人數	單身	雙薪配偶	雙薪撫養 5歲以下幼兒
免稅門檻	無	42.3萬	84.6萬	1位5歲以下幼兒，有105.8萬免稅額
	1人	51.5萬	93.8萬
	2人	60.7萬	103萬
	3人	69.9萬	112.2萬	2位5歲以下幼兒，有127萬免稅額
	4人	79.1萬	121.4萬
	5人	88.3萬	130.6萬

（上列標準適用於2023年）

以上免繳稅金額的計算公式為：一般扣除額（9.2萬）+標準扣除額（12.4萬）+特別扣除額（20.7萬）=42.3萬；每撫養一人即增加9.2萬扣除額。

3.免繳稅一樣要申報嗎？

如符合免繳稅門檻，建議一樣要進行申報。因為當受薪者符合退稅資格，若是沒有作申報的動作，會讓政府無法退稅給你，如此反而得不償失。因此就算符合免繳稅門檻，建議還是要做申報的動作。

4.學生打工的收入需要申報所得稅嗎？

學生未滿18歲有打工的收入，仍須由父母一併申報；若是已年滿18歲，則可決定是否自己獨立申報，或交由父母申報。另外，打工收入未超過32.4萬者（一般扣除額9.2萬+薪資扣除額20.7萬+教育學費扣除額2.5萬）由父母一併申報，還可以達到節稅的效果。

5.我能跟父母一起繳稅嗎？父母可以連我的一起報嗎？

須符合下列規定，才可以跟父母一起申報與繳稅：

未滿18歲且無謀生能力者，可由父母申報撫養，並一同申報所得稅。

父母、養父母、祖父母、岳父母、公婆等長輩，年滿60歲者也可一同申報。

父母以及上列長輩，未滿60歲者需檢附證件，經判定後為無謀生能力；或父母年收入低於19.6萬者，皆可申報撫養與一同繳稅。

所得稅應繳稅額，可以利用下列2項公式算出： (1)綜合淨所得=所得總額–免稅額–標準扣除額–特別扣除額–基本生活費 (2)應繳稅額=綜合淨所得x所得稅率

三、首報族報稅二部曲：我要繳多少稅？

每年要繳多少稅，相信是報稅小白最關心的一件事。以下將告訴你哪些收入需要扣到稅？所得稅是如何計算而來？

1.哪些算是收入？是用每個月實領薪資還是本薪？

薪資所得包含本薪、工資、歲費、獎金、紅利、各種補助費與其他給與（如車馬費）；此外，執行職務的差旅費、日支費、加班費等，若不超過所得稅法所規定的標準者，則不在應稅薪資所得的範圍內。

2.年終、津貼、尾牙抽獎、三節獎金需要扣稅嗎？

依照「所得稅法」規定，年終獎金超過86,001元，就會先預扣5%的綜所稅，並列入下個年度已繳納的所得稅中；若是年終獎金未滿86,000元，則會直接列入5月報稅時的年度所得總額，同樣需要申報與繳稅。

另外，關於年終、津貼、三節獎金的部分，衛福部規定一旦全年的獎金金額，超過當月健保投保金額的4倍，就會扣到補充保費；尾牙抽獎時，只要獎品、獎金價值超過2萬元以上，也會被預扣10%的稅款。

3.股票也要報稅嗎？買到多少今年需要報稅？

買賣股票需不需要繳稅，會有以下4種情況：

買進股票：不需要課稅，但是需付給證券商「成交價 X 0.1452%」的手續費。

賣出股票：除了也要付出一筆證券商手續費外，還會再被課徵「成交價 X 0.3%」的證券交易稅；若是以「當日沖銷」的方式賣出，則會被課徵「成交價 X 0.15%」的證交稅。

股利所得：當每年有股利收入時，則可選擇合併計稅（(所得+股利)X所得稅率–股利X8.5%）與分開計稅（所得X所得稅率+股利X28%）二種類型。

海外股票所得：繳交台灣本國「最低稅負制」+外國稅負

股票所得類型	需負擔的支出
買進股票	01.證券商收取「成交價 X 0.1452%」的手續費
賣出股票	01.證券商收取「成交價 X 0.1452%」的手續費 02.交易日課徵「成交價 X 0.3%」的證券交易稅 03.當沖日課徵「成交價 X 0.15%」的證券交易稅
股利所得	01.合併計稅建議綜所稅率30%以下採用：(所得+股利)X所得稅率–股利X8.5%。PS：股利抵免上限最多不超過8萬元 02.分開計稅建議綜所稅率30%以上採用：所得X所得稅率+股利X28%
海外股票所得	繳交台灣當地「最低稅負制」+外國稅負